總幹事耕讀筆記- 日本 ありがとうございました

        最近插花參加了一場由會計師舉辦的國民年金講習，記了一點重點給大家參考！

        已經確定會於97/10/1開辦，主辦機關會直接寄發繳款書給符合納保的對象。

        不繳款行不行？會處罰配偶，3000~15000的罰鍰，個人倒是沒有罰則。另沒有繳款的話則年資不計入，會以你開始繳款的那一月開始計算年資。

        要繳多少錢？以勞保投保薪資第一級17,280元為月投保金額，乘上保險費率6.5%(以後每兩年調高0.5%，最高到12%)，算起來是1,123元，但政府補助449元(40%)，所以每月保費是674元。

        65歲才能開始給付，如果現年40歲要繳25年，到時每月可領回5,808元。不過到時可能隨便一個便當、牛肉麵的就要1000元，所以一個月只能吃五頓，其他時間就自己想辦法囉！

        很阿Q地把1,123元用6%的複利計算期間25年，會有77萬8千多元，大概可領5,808元134次，就是約11年，65歲加11年就是76歲，所以大家務必要活久一點啊，活到老領到死呀！！有統計指出台灣地區的平均餘年為男75.1歲、女81.9歲。

        如在請領期間或還沒到65歲前就蒙主寵召的話，則遺族可請領遺族年金。給付的順序為：(重點來囉，大家仔細看)

1. 配偶或子女：配偶可請領，但重點是如果配偶同樣具有國民年金保險資格則自動喪失資格，這樣了解嗎？就是原本應該是兩人份的保險自動合併為一份啦！這是什麼邏輯！黃銳鏡出來講話了，這樣會不會太超過？還有喔，配偶再婚的話也是自動停發，領別人的去啦！

        子女的話只要超過20歲成年後也是無法請領，一般來說到請領年紀了，子女也該早超過20歲了，所以是莊家通吃！

2. 父母：這個也很詭異，都這個年紀了，父母還建在的應該不多，所以還是莊家再通吃。
3. 祖父母：？？？ 請看上一條！
4. 孫子女：這五項給付順序只要其中有一人有請領資格，其他人就無法申請，例如子女已經年滿20歲無法請領，那孫子女不管有幾個也是無法再請領。
5. 兄弟姊妹：再回到第一條的邏輯，如果兄弟姊妹同樣具有投保身份，也是自動喪失資格。

        所以，配偶一方最好是有另外的保險！(不過這應該也是國民年金立法的精神！)

        總而言之，國民年金的好處在於保費有政府的補助，給你最低的保障，你的生存與否對政府機關來說只是個統計數字，不足為道；有別於一般的商業保險的精神，每一個人的存在是有其生命價值的，端視你願意為自己投資多少保費，不論如何，翹辮子了，就會有一筆免稅的保險金為你善後。
 
        另外講習裡也提到勞退的問題，勞退年金跟一次領的差別，政府都宣導領年金好，可能未必盡然。如果真要比較的話，一次領該應是加上利息後再拿來比較會合理些，大概就是現值與終值之間的問題。不過你的理財顧問應該都會告訴你當然是一次領比較好！

        還有，98年1月1日(如果沒有研議延後一年的話)開始境外所得要課稅了，各位如果國外投資的金額大的話要小心了，在期限以前贖回(匯回)的話都還可以免稅，期限以後就會開徵囉！會計師建議可以開始找避稅管道了，不過，錢不要亂匯進匯出的喔，以免被當成在『洗錢』(最近姓陳的跟姓黃的都有點麻煩)！資金進出中央銀行那裡可是都會留下資料的。國庫空空，找誰來補充！

PS1. 大家都知道納保資格吧，就是沒有其他政府保險的人。

PS2. 慶祝股票全民套牢的時代來臨，真是光輝的一刻呀！！