寫這篇的原因，是剛好前面有網友提到個人記帳的習慣，基於自己目前也有這樣的習慣，持續大約兩年多左右，於是把自己的記帳心得貼上來分享給大家看看。
一、前言
會有想要紀錄個人帳務的原因，緣起於軍中。小弟在軍中是擔任財務兵，所以自然會負責連上的經費運作與紀錄帳務的業務。小弟非財經科系畢業，一開始對這種東西完全陌生。除了師父有教一些簡單概念外，其他幾乎都是自己摸索和硬著頭皮問營部屌到不行的學長來的。但也慶幸有這將近兩年的經驗，讓小弟學到一些簡單的會計基礎。當然，軍中的經驗也有很多是不好的，如一開始的帳務交接不清，前任師父因為帳務問題差點被關禁閉，經費挪用問題，伙食費入不敷出，交接前一年內的每月帳冊和伙食帳都沒做等等。小弟因為沒經驗又怕被關，剛開始接手時真的是每天加班到一兩點，前任師父因之前惡性積假被叫去沖假，所以也沒人可以幫忙。小弟花了兩個多月的時間，趕在會計年度結束前把所有帳務搞定，從此邁入正軌。到小弟退休前，都沒有經費不足現象，月月加菜也沒問題。雖然還是很怕不定時的上級視察，但至少交接時學弟是一口氣就說要接我的業務，大概是他覺得我退伍前過得還挺爽的。
出社會後，也因為軍中是摸財務，小弟誤打誤撞進入金融界，第一份工作是業務工作。由於第一份工作收入不穩定，做了快兩年，發現怎麼自己戶頭裡還是只有五位數的存款，真是可憐到爆。回想起自己在軍中的功績，想說為何不把軍中那一套複製過來呢？於是就到目前為止，持續記帳中…
二、進入正題吧！
關於記帳一事，先提出個人幾個前置觀念：
1. 記帳是一件重持之以恆的動作，所以動作盡量簡單化、紀律化，以每天晚上花個五分鐘就可以解決為原則。但要每天不間斷，即使外出遠遊停了幾天，回來之後仍要趕快補上進度。小弟在軍中是利用帳簿和計算機記帳，但在家中又沒人會查你帳，所以都用 Excel 記帳，既方便又好用。
2. 記帳的內容不是紀錄每天買什麼東西、吃了什麼東西、看了什麼電影花多少錢，而是要分幾個大項科目，今天在這個科目支出了多少，如簡單分為食衣住行等等項目去分類。
以上的動作在培養個人的記帳習慣，並觀察自己的支出內容。持續兩三個月之後，你就知道自己的錢都花到哪裡去，當然花掉的錢就花掉了，悔恨也沒用，重點在未來如何去規劃支出。在這裡可以把自己每月的支出項目大約分類，並估出大約每月花掉的金額，以方便後面訂定每月支出預算。
收入的部分可簡單分為固定收入和變動收入，固定收入可視為你的固定薪資，變動收入就好比額外獎金、年終、三節獎金之類。在個人財務規劃中，收入穩定度是一個很重要的因素，當然並不是鼓勵去找穩定的工作，而是要努力把自己維持在有一定收入的狀況之下，所以有固定收入和額外獎金收入的工作是相當良好的。
收入和支出都清楚之後，可以規劃每月支出預算，這時重點來了！我想大家都知道，窮人為什麼之所以為窮人，就是因為他們的觀念是收入－支出＝儲蓄，所以如果您不滿意自己的現況，建議改個觀念，調整為收入－儲蓄＝支出，這樣一來，長久以來才存得到錢，要投資也才有資金可以運用。公司法人因為無所謂生命期限，以永續經營為原則，故業外投資不是挺重要。但個人部分，如果你想早日脫離老鼠圈的日子，儲蓄投資項目是很重要的。
以我個人為例，假設固定收入是30000，可大約規劃如下
伙食 4000 每月的吃飯錢，小弟午餐是吃公司，所以較省
通信 1500 每月的通信費用，包含市話、手機、寬頻業務 1000
每月花在工作上面的費用，文具用品、置裝費等等娛樂 1500
每月的娛樂費用，這是必要的支出，畢竟人不是機器，需要休息的
交通 800 每月坐車、油錢。小弟都騎機車，故很省
教育 1200 這部分是投資自己用的，如買總大的書籍、上專業課程等等
投資 9000 這部分是小弟的儲蓄項目，完全拿來投資用，股票、基金都可以
其他 1000 其他零零總總的變動支出，如紅色炸彈、醫藥費用，其他等等準備金 10000 緊急預備金的累積，保費提前累積
以上的分類內容因人而異，金額亦可調整，項目也可以再去細分，沒有一定的標準，更不用像會計帳那麼死板，自己高興就好。建議在每月一開始，編列當月的預算，根據當月可能發生的支出項目去做調整，若無就維持一般狀況。每月底結算現金跟銀行戶頭資金，核對總淨值。
當你訂定每月預算之後，當然要確實執行，盡可能不要超支。萬一超支，下個月就要節省一點；有結餘的話，累積在科目之中，以便以後有較大的支出可以因應，因為上面的預算表是長期的平均支出水準，每月支出變動較大的項目不要有這個月有結餘就要花掉的想法，但每月支出金額穩定的項目如伙食費，有結餘要慰勞自己吃頓大餐當然也不是不可。
固定收入部分OK之後，如果有額外的獎金或收入，就看自己個人如何去運用了。重投資的人當然可以100％編入投資儲蓄科目下，想安排度假出國就編入娛樂項目，想買車或其他的大額支出的就編入其他科目或另訂科目亦可。
三、
當能夠維持每天記帳與編列預算，並確實執行之後，可以再編列每月現金流量表與資產負債表，並確實掌握自己目前的總資產狀況。到這個階段，就是檢驗自己有無落實記帳習慣與執行的成果了，理論上有確實執行的人，資產負債表的淨值應該是每月會增加的。投資的部分如果能找到穩定報酬率的投資工具，每年有5％以上的投資工具，長時間累積下來成果應該都不錯，有努力把總大的話聽進去的人，投資收益自然會更好。小弟的成果是，兩年前存款還是五位數，接下來兩年內邁向人生第一個一百萬應該不是問題。
以上是自己記帳兩年下來的心得，把目前想得到的東西跟大家分享，文筆不好，有不足之處還希望大家可以互相交流。這樣的方式不一定是最好的，只是自己目前的習慣，適合出社會不久薪水不高的階段。小弟自己用 Excel寫了一個記帳的檔案，每天只要點選支出科目，key入支出內容和金額即可，計算完全電腦幫你算，所以每天只要花幾分鐘時間可以搞定。如果有興趣的人，可以E-mail給我，我可以提供我的檔案給大家做參考。
E-mail：
jbg6@ms41.hinet.net
以上內容還請各位網友多多補充，謝謝 ,總大，因為您的書我都有了，投資筆記我買了十本，金色巨塔一本
所以等截稿後，除非有多，不然我就不再跟您拿書了
總幹事:感謝jbg2303大大的體貼,我的確快沒書了
一、前言
會有想要紀錄個人帳務的原因，緣起於軍中。小弟在軍中是擔任財務兵，所以自然會負責連上的經費運作與紀錄帳務的業務。小弟非財經科系畢業，一開始對這種東西完全陌生。除了師父有教一些簡單概念外，其他幾乎都是自己摸索和硬著頭皮問營部屌到不行的學長來的。但也慶幸有這將近兩年的經驗，讓小弟學到一些簡單的會計基礎。當然，軍中的經驗也有很多是不好的，如一開始的帳務交接不清，前任師父因為帳務問題差點被關禁閉，經費挪用問題，伙食費入不敷出，交接前一年內的每月帳冊和伙食帳都沒做等等。小弟因為沒經驗又怕被關，剛開始接手時真的是每天加班到一兩點，前任師父因之前惡性積假被叫去沖假，所以也沒人可以幫忙。小弟花了兩個多月的時間，趕在會計年度結束前把所有帳務搞定，從此邁入正軌。到小弟退休前，都沒有經費不足現象，月月加菜也沒問題。雖然還是很怕不定時的上級視察，但至少交接時學弟是一口氣就說要接我的業務，大概是他覺得我退伍前過得還挺爽的。
出社會後，也因為軍中是摸財務，小弟誤打誤撞進入金融界，第一份工作是業務工作。由於第一份工作收入不穩定，做了快兩年，發現怎麼自己戶頭裡還是只有五位數的存款，真是可憐到爆。回想起自己在軍中的功績，想說為何不把軍中那一套複製過來呢？於是就到目前為止，持續記帳中…
二、進入正題吧！
關於記帳一事，先提出個人幾個前置觀念：
1. 記帳是一件重持之以恆的動作，所以動作盡量簡單化、紀律化，以每天晚上花個五分鐘就可以解決為原則。但要每天不間斷，即使外出遠遊停了幾天，回來之後仍要趕快補上進度。小弟在軍中是利用帳簿和計算機記帳，但在家中又沒人會查你帳，所以都用 Excel 記帳，既方便又好用。
2. 記帳的內容不是紀錄每天買什麼東西、吃了什麼東西、看了什麼電影花多少錢，而是要分幾個大項科目，今天在這個科目支出了多少，如簡單分為食衣住行等等項目去分類。
以上的動作在培養個人的記帳習慣，並觀察自己的支出內容。持續兩三個月之後，你就知道自己的錢都花到哪裡去，當然花掉的錢就花掉了，悔恨也沒用，重點在未來如何去規劃支出。在這裡可以把自己每月的支出項目大約分類，並估出大約每月花掉的金額，以方便後面訂定每月支出預算。
收入的部分可簡單分為固定收入和變動收入，固定收入可視為你的固定薪資，變動收入就好比額外獎金、年終、三節獎金之類。在個人財務規劃中，收入穩定度是一個很重要的因素，當然並不是鼓勵去找穩定的工作，而是要努力把自己維持在有一定收入的狀況之下，所以有固定收入和額外獎金收入的工作是相當良好的。
收入和支出都清楚之後，可以規劃每月支出預算，這時重點來了！我想大家都知道，窮人為什麼之所以為窮人，就是因為他們的觀念是收入－支出＝儲蓄，所以如果您不滿意自己的現況，建議改個觀念，調整為收入－儲蓄＝支出，這樣一來，長久以來才存得到錢，要投資也才有資金可以運用。公司法人因為無所謂生命期限，以永續經營為原則，故業外投資不是挺重要。但個人部分，如果你想早日脫離老鼠圈的日子，儲蓄投資項目是很重要的。
以我個人為例，假設固定收入是30000，可大約規劃如下
伙食 4000 每月的吃飯錢，小弟午餐是吃公司，所以較省
通信 1500 每月的通信費用，包含市話、手機、寬頻業務 1000
每月花在工作上面的費用，文具用品、置裝費等等娛樂 1500
每月的娛樂費用，這是必要的支出，畢竟人不是機器，需要休息的
交通 800 每月坐車、油錢。小弟都騎機車，故很省
教育 1200 這部分是投資自己用的，如買總大的書籍、上專業課程等等
投資 9000 這部分是小弟的儲蓄項目，完全拿來投資用，股票、基金都可以
其他 1000 其他零零總總的變動支出，如紅色炸彈、醫藥費用，其他等等準備金 10000 緊急預備金的累積，保費提前累積
以上的分類內容因人而異，金額亦可調整，項目也可以再去細分，沒有一定的標準，更不用像會計帳那麼死板，自己高興就好。建議在每月一開始，編列當月的預算，根據當月可能發生的支出項目去做調整，若無就維持一般狀況。每月底結算現金跟銀行戶頭資金，核對總淨值。
當你訂定每月預算之後，當然要確實執行，盡可能不要超支。萬一超支，下個月就要節省一點；有結餘的話，累積在科目之中，以便以後有較大的支出可以因應，因為上面的預算表是長期的平均支出水準，每月支出變動較大的項目不要有這個月有結餘就要花掉的想法，但每月支出金額穩定的項目如伙食費，有結餘要慰勞自己吃頓大餐當然也不是不可。
固定收入部分OK之後，如果有額外的獎金或收入，就看自己個人如何去運用了。重投資的人當然可以100％編入投資儲蓄科目下，想安排度假出國就編入娛樂項目，想買車或其他的大額支出的就編入其他科目或另訂科目亦可。
三、
當能夠維持每天記帳與編列預算，並確實執行之後，可以再編列每月現金流量表與資產負債表，並確實掌握自己目前的總資產狀況。到這個階段，就是檢驗自己有無落實記帳習慣與執行的成果了，理論上有確實執行的人，資產負債表的淨值應該是每月會增加的。投資的部分如果能找到穩定報酬率的投資工具，每年有5％以上的投資工具，長時間累積下來成果應該都不錯，有努力把總大的話聽進去的人，投資收益自然會更好。小弟的成果是，兩年前存款還是五位數，接下來兩年內邁向人生第一個一百萬應該不是問題。
以上是自己記帳兩年下來的心得，把目前想得到的東西跟大家分享，文筆不好，有不足之處還希望大家可以互相交流。這樣的方式不一定是最好的，只是自己目前的習慣，適合出社會不久薪水不高的階段。小弟自己用 Excel寫了一個記帳的檔案，每天只要點選支出科目，key入支出內容和金額即可，計算完全電腦幫你算，所以每天只要花幾分鐘時間可以搞定。如果有興趣的人，可以E-mail給我，我可以提供我的檔案給大家做參考。
E-mail：
jbg6@ms41.hinet.net
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